재무설계의 기초가 되는 현금흐름표를 직접 만들어 보자

재무설계의 기본 중에 재무상태표와 더불어 가장 중요한의 하나인 현금흐름표에 대해 알아보겠습니다.

먼저, 현금흐름표의 정의를 간단히 정리해 보면 매월 들어오는 ‘수입’과 매월 나가는 ‘지출’을 구분해서 정리한 표라고 보면 쉽습니다. 이와 같은 '현금흐름표’를 통해 우리 가정으로 들어오고 나가는 소득과 지출을 항상 체크할 수 있는 것이지요.

또한, 현재의 상태를 정리하기도 하지만 때에 따라서는 ‘미래의 재무상태’를 보여주는 것이라고 할 수 있습니다.

현금흐름표는 특정 기간에 돈이 들어오고(수입) 나가는(지출) 흐름을 나타내는 것이기 때문에 일반적으로 한달을 단위로 정리 합니다.

하지만 사업을 하는 경우나 매월 수입, 지출의 변동이 심한 경우는 년 단위로 정리하기도 하고, 아니면 년 단위로 정리된 금액을 평균으로 하여 월 평균 값을 사용할 수도 있습니다. 이것은 각 개인별, 가정별로 상황에 맞춰 기준을 정하면 될 것입니다.

재무설계도 결국은 각 가정의 상황에 맞는 최적의 솔류션을 찾기 위한 것이기 때문에 각 가정에 최적화된 재무설계를 할 필요가 있습니다.

현금흐름표를 작성할 때, 가장 먼저는 표의 왼쪽에는 수입을 적습니다. ‘사업소득’, ‘근로소득’, 그 외의 ‘기타소득’을 해당 란에 적습니다.

그 외 다른 ‘이자소득’과 ‘배당소득’이 있는 경우는 해당 값을 입력합니다.

이 때 주의할 것은, 해당 값이 년 단위인지, 월 단위인지를 잘 따져서 모든 입력한 값들을 동일한 기준으로 적어야 합니다.

이렇게 각각의 소득을 입력한 후 총 소득을 더하면 우리 가족의 매월 수입금액을 알 수 있습니다.

일반적으로 현금흐름표에 사용하는 유입(수입) 항목은 다음과 같습니다.

‘근로소득’, ‘이자소득’, ‘배당소득’, ‘사업소득’, ‘부동산임대소득’, ‘연금소득’, ‘기타소득’ 등

다음으로 현금흐름표의 오른쪽은 지출, 즉 소비되는 금액을 적습니다.

가장 먼저, 저축 및 투자하는 금액을 적습니다.

매월 납입하는 적금, 적립식펀드 등의 금액을 적습니다.

다음으로 대출상환금, 공과금 등과 같이 매월 동일하게 나가는 금액은 고정지출 항목에 적습니다.

변동지출은 생활비와 같이 매월 지출은 되나 상황에 따라 금액이 변동되는 항목을 입력합니다.

입력하고자 하는 항목이 고정지출인지, 변동지출인지 애매할 때는 일반적으로 우리 가족에 재무적인 변화가 생겼을 때, 쉽게 줄일 수 있는 항목이라면 변동지출로, 그렇지 않고 쉽게 줄일 수 없는 항목은 고정지출로 분리하면 됩니다.

이렇게 지출의 형태를 구분하는 것은 재무설계를 준비함에 있어 앞으로의 계획을 세우고 실행하는데 도움을 받고자 하기 위함입니다.

 

마지막으로 현금흐름표에서 ‘총 수입'에서 '총 지출’을 뺀 금액인 '미파악지출'을 적습니다.

미파악지출이 마이너스인 경우는 소득보다 지출이 많은 경우입니다. 이 경우 계속 적자가 발생해서 문제가 생기겠지요?

그럼, 미파악지출이 플러스인경우는 어떨까요?

이것도 좋은 모습은 아닙니다.

왜냐하면, 매월 벌고 쓰는 돈 중에 관리되지 않는 돈이 있다는 것이기 때문입니다.

따라서 중요한 것은 현금흐름표를 작성한 후 이 미파악지출이 없도록 하는 것이 매우 중요합니다.

재무설계는 인생에 대한 계획을 세우고 목표를 달성할 수 있도록 하는 것이기에, 목표를 달성하기 위한 현재의 내 상태를 정확히 알고있어야 하는 것이 무엇보다도 중요하기 때문입니다.

이상과 같이 재무설계의 기본이 되는 현금흐름표의 작성 방법에 대해 알아 봤습니다.