재무설계의 기초: 재무상태표 만들어 보기

재무설계의 기본은 현재의 나의 상태를 정확하게 정리하고 분석하는 것입니다.

예금, 보험, 펀드, 부동산, 그리고 가지고 있는 부채나 대출 등을 일목요연하게 정리하고 부족한 것이 무엇인지? 잘하고 있는 것이 무엇인지를 살펴보는 것이지요.

자산이 많고 적음을 떠나 나의 현재의 재무적인 상황을 정리하는 것은 조금은 막막할 것입니다.

그래서 쉽고 체계적으로 정리하기 위해서 필요한 것이 '재무상태표'와 '현금흐름표'입니다.

이 중 '재무상태표'는 현재 나와 우리 가족이 가지고 있는 자산의 상태를 나타내는 것으로 ‘과거에서 현재까지를 어떻게 살아왔는지’를 보여주는 결과물입니다.

'현금흐름표'는 매월 돈이 들어오고 나가는 현황을 나타냅니다. 이를 통해 현재와 미래의 모습을 예상해 볼 수 있습니다.

오늘은 재무상태표에 대해 알아 보겠습니다.

이 표를 살펴보면 기본적으로 총 자산을 비롯하여, 부채와 순자산이 얼마나 되는지를 알 수 있습니다. 또한 자산이 어떤 종류로 구성되어 있는지 파악할 수 있고, 어떤 목적을 위해서 돈을 모았는지, 위험이 닥쳤을 때는 어떤 상태에 이르게 될지도 알 수 있습니다.

 

 

[재무상태표]

 

 

 

재무상태표는 다음과 같이 작성합니다.

먼저, 표의 왼쪽에는 본인이 가지고 있는 자산을 종류별로 구분하여 현재 시점을 기준으로 금액을 입력합니다. 자산의 구분을 일반적으로 현금이나 보통예금에 들어 있는 ‘유동성자산’, 채권이나 주식에 투자하는 ‘투자자산’, 나중에 연금으로 사용하기 위해서 모아 놓은 ‘연금자산’, 부동산과 관련된 ‘부동산 자산’, 보장성보험의 환급금을 기준으로 한 ‘보장자산’, 그리고 그 외, ‘기타 자산’ 등으로 구분하여 정리하면 됩니다.

재무상태표는 현재의 시점을 기준으로 하는 것이기 때문에 은행, 증권사, 보험사 등의 인터넷 사이트에서 정확한 금액을 확인한 후 적용하는 것이 가장 좋습니다.

이 중 주의할 것은 연금자산의 경우, 현재 시점에서 해지하였을 경우 지급되는 환급금을 기준으로 넣으면 됩니다. 물론 연금 자산은 나중에 연금을 얼마씩 받을 것인가가 더 중요하지만, 재무상태표에서는 자산만을 기준으로 보기 때문에 해약 시 환급금을 기준으로 넣으면 됩니다.

그리고, 보장자산도 마찬가지로 해약환급금을 사용하시면 됩니다. 간혹 보장금액(예를 들면 사망보험금 등)을 적용하고자 하는 분들도 있는데 보장금액은 질병, 사고나 사망으로 보험금이 지급되는 미래의 시점에서 발생하는 부분이기 때문에 보장금액을 입력하지 않습니다.

다음으로 표의 오른쪽은 부채와 순자산을 기록합니다.

신용대출, 마이너스통장 등과 같은 ‘단기부채’, 주택담보대출 등과 같은 ‘중장기부채’, 그리고 부모님께 빌린 돈 등과 같은 ‘기타부채’로 구분하여 기록하고 합계를 구합니다.

마지막으로 순자산은 ‘총자산합계 – 총부채합계’로 구해서 기록하고, ‘부채와 순자산 합계’는 ‘총자산 합계’와 같은 금액이 됩니다.

이상과 같이 정리하면 우리가족의 재무상태표가 완성됩니다.

감사합니다.